사업이 번창하면서 매출은 오르는데, 종합소득세 부담 때문에 남는 게 없는 것 같아 고민이신가요? 주변에서는 ‘법인 전환’을 하라고 하는데, 막상 시작하려니 무엇부터 알아봐야 할지 막막하시죠? 혼자서 세법을 들여다보다가 머리만 아프고, 잘못된 결정으로 세금 폭탄을 맞을까 봐 걱정만 쌓여가고 계셨다면, 바로 이 글이 명쾌한 해답을 제시해 드릴 겁니다.
법인 전환 핵심 요약
- 개인사업자보다 낮은 세율을 적용받아 법인세 절감 효과를 기대할 수 있습니다.
- 대외 신용도가 높아져 자금 조달, 정부지원금 신청, 투자 유치에 유리합니다.
- 대표의 자금 사용이 제한되고, 설립 절차가 복잡하므로 전문가의 도움이 반드시 필요합니다.
하나, 세금 부담 정말 줄어들까?
많은 분이 법인 전환을 고민하는 가장 큰 이유는 바로 ‘절세’입니다. 개인사업자는 사업 소득이 대표 개인의 소득으로 간주되어 최대 45%에 달하는 종합소득세 누진세율을 적용받습니다. 하지만 법인은 대표와 별개의 인격체로, 소득에 대해 9%에서 24% 사이의 법인세를 납부합니다. 매출이 일정 수준 이상이라면 확실히 법인이 세금 부담을 줄이는 데 유리합니다. 바른생각 회계사와 같은 전문가와 세무 상담을 통해 예상 법인세와 현재 종합소득세를 비교 분석하여 최적의 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다. 이를 통해 세금 계획을 체계적으로 수립하고, 부가가치세나 양도소득세 등 다른 세금 문제까지 고려한 종합적인 재무 설계를 할 수 있습니다.
| 구분 | 개인사업자 (종합소득세) | 법인사업자 (법인세) |
|---|---|---|
| 과세표준 1,400만 원 이하 | 6% | 9% (2억 원 이하) |
| 과세표준 5,000만 원 이하 | 15% | |
| 과세표준 8,800만 원 이하 | 24% | 19% (200억 원 이하) |
| 과세표준 1억 5천만 원 이하 | 35% | |
| 과세표준 3억 원 이하 | 38% | |
| 과세표준 5억 원 이하 | 40% | 21% (3,000억 원 이하) |
| 과세표준 10억 원 이하 | 42% | |
| 과세표준 10억 원 초과 | 45% |
둘, 자금 조달과 신용도 상승의 기회
법인은 개인사업자보다 대외 신용도가 높게 평가됩니다. 금융기관 대출이나 정책자금, 정부지원금 신청 시 투명하게 관리된 재무제표를 통해 기업의 안정성을 증명하기 용이하기 때문입니다. 또한, 주식 발행을 통해 외부 투자를 유치하는 등 자금 조달 방법이 다양해져 사업 확장의 기회를 잡는 데 훨씬 유리합니다. 신뢰할 수 있는 회계법인과 함께 회계 감사를 준비하고, 정확한 재무 분석을 바탕으로 한 사업계획서를 작성한다면 성공적인 자금 조달 가능성을 더욱 높일 수 있습니다.
셋, 대표 마음대로 자금을 사용할 수 없다?
개인사업자는 사업 통장의 돈을 비교적 자유롭게 사용할 수 있었지만, 법인은 다릅니다. 법인의 자금은 대표 개인의 돈이 아니기 때문에, 정해진 절차 없이 사용하면 ‘가지급금’으로 처리되어 세무상 불이익을 받을 수 있습니다. 따라서 대표는 법인으로부터 급여나 상여, 배당의 형태로 소득을 가져가야 합니다. 이 과정에서 꼼꼼한 자산 관리와 재무 설계가 필요하며, 전문가의 경영 자문을 통해 합리적인 급여 책정과 배당 정책을 수립하는 것이 리스크 관리의 핵심입니다.
넷, 복잡한 설립 절차와 늘어나는 의무
법인 설립은 개인사업자 등록보다 절차가 복잡합니다. 정관 작성, 주주 구성, 법인 등기 등 준비해야 할 서류와 거쳐야 할 단계가 많습니다. 설립 이후에도 주주총회 및 이사회 의사록 작성, 재무제표 공시, 회계 감사(일정 규모 이상) 등 이행해야 할 의무가 늘어납니다. 이러한 과정은 세법 및 상법에 대한 전문 지식을 요구하므로, 바른생각 회계사나 신뢰할 수 있는 세무법인의 기장 대리 서비스를 통해 초기부터 체계적으로 관리하는 것이 효율적입니다.
다섯, 4대 보험, 직원이 없어도 가입해야 하나요?
법인의 대표이사는 직원이 없더라도 건강보험과 국민연금의 직장가입자로 의무 가입해야 합니다. 개인사업자일 때 지역가입자였던 것과는 다른 점입니다. 급여를 설정하면 해당 급여를 기준으로 4대 보험료가 부과되며, 이는 법인과 대표가 각각 절반씩 부담하게 됩니다. 만약 대표이사가 보수를 받지 않는 ‘무보수’로 신고할 경우 4대 보험 가입 의무가 없을 수 있지만, 이 경우에도 세무적인 유불리를 따져 신중하게 결정해야 합니다. 급여 아웃소싱 서비스를 활용하면 이러한 복잡한 4대 보험 처리 업무를 간편하게 해결할 수 있습니다.
여섯, 최적의 전환 시점과 방법 찾기
법인 전환에는 여러 방법이 있으며, 각 방식마다 장단점과 세제 혜택이 다릅니다. 예를 들어, 개인사업자의 자산과 부채를 그대로 넘기는 ‘사업 포괄양수도’ 방식은 부가가치세가 면제되고, 특정 요건 충족 시 양도소득세 이월과세 혜택을 받을 수 있습니다. 부동산 등 현물 자산이 많다면 ‘현물출자’ 방식을 고려할 수 있습니다. 성공적인 법인 전환을 위해서는 내 사업의 자산 현황, 성장 가능성, 그리고 미래 계획까지 종합적으로 고려하여 최적의 시점과 방법을 선택해야 합니다. 이는 혼자 판단하기 어려운 영역이므로, 풍부한 성공 사례와 노하우를 가진 바른생각 회계사와 같은 전문가 파트너와 함께 맞춤 서비스를 통해 신중하게 진행하는 것이 성공의 지름길입니다.