언젠가 마주할 상속, 하지만 막상 닥치면 막막하기만 하죠? 평생을 바쳐 이룬 소중한 자산을 자녀에게 온전히 물려주고 싶은 마음은 모든 부모님의 한결같은 바람일 것입니다. 하지만 ‘세금 폭탄’이라는 말이 나올 정도로 부담스러운 상속세와 복잡한 세법 규정 앞에선 눈앞이 캄캄해지기 마련입니다. 잘못된 세금 신고로 인해 예상치 못한 가산세를 물게 되거나, 상속 재산을 둘러싼 가족 간의 불화로 이어지는 안타까운 경우도 적지 않습니다. 이처럼 많은 분이 상속세 문제로 깊은 고민에 빠져있지만, 어디서부터 어떻게 준비해야 할지 몰라 답답함을 토로합니다.
상속세 부담, 바른생각 회계사가 제시하는 3가지 해법
- 사전 증여를 활용한 전략적인 세금 계획 수립
- 정확한 재산 평가를 통한 과세표준 최소화 및 비과세 항목 적극 활용
- 가업승계 컨설팅을 통한 기업의 지속 가능한 미래 설계
미리 준비할수록 커지는 절세 효과, 사전 증여
상속세를 절약하는 가장 기본적인 전략은 ‘사전 증여’를 적극적으로 활용하는 것입니다. 상속 개시일로부터 10년 이내에 동일인에게 증여한 재산은 상속세 계산 시 합산되지만, 그 이전에 증여한 재산은 합산되지 않아 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 또한, 증여세는 수증자(재산을 받는 사람)를 기준으로 과세되므로 여러 명에게 분산하여 증여하면 세율이 낮아져 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 많은 분이 재산세나 종합소득세는 신경 쓰지만, 장기적인 관점의 증여세 계획에는 소홀한 경우가 많습니다. 신뢰할 수 있는 세무 전문가와의 상담을 통해 자산 관리 및 재무 설계 관점에서 최적의 증여 시점과 규모를 결정하는 것이 중요합니다.
증여재산공제 한도, 제대로 알고 활용하기
증여세법에서는 수증자와의 관계에 따라 일정 금액을 공제해주고 있습니다. 이 공제 한도를 제대로 알고 활용하는 것만으로도 상당한 금액의 세금을 절약할 수 있습니다. 10년을 주기로 공제 한도가 다시 발생하므로, 장기적인 계획을 세워 꾸준히 증여하는 것이 현명한 절세 방법입니다.
| 증여받는 사람 (수증자) | 10년간 공제 한도액 |
|---|---|
| 배우자 | 6억원 |
| 직계존속 (부모, 조부모 등) | 5천만원 (미성년자는 2천만원) |
| 직계비속 (자녀, 손자녀 등) | 5천만원 |
| 기타 친족 (6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척) | 1천만원 |
숨어있는 1인치까지 찾아내는 정확한 재산 평가
상속세는 피상속인이 남긴 총재산 가액을 기준으로 산정됩니다. 따라서 상속 재산을 어떻게 평가하느냐에 따라 세액이 크게 달라질 수 있습니다. 특히 부동산이나 비상장주식 등은 평가 방법에 따라 가액이 수억 원까지 차이 날 수 있으므로, 세법 및 회계 기준에 대한 깊은 이해를 갖춘 공인회계사나 세무사의 도움이 필수적입니다. 바른생각 회계사와 같은 전문가는 부동산 세금, 주식 세금 등 각 자산의 특성을 고려하여 합법적인 범위 내에서 재산 가치를 최소화할 수 있는 평가 방법을 찾아냅니다. 이는 세무조사 과정에서 발생할 수 있는 리스크를 관리하고, 부당한 과세를 막는 핵심적인 과정입니다.
놓치기 쉬운 비과세 상속 재산
모든 상속 재산이 과세 대상이 되는 것은 아닙니다. 세법에서는 사회 정책적 또는 국민 감정 등을 고려하여 특정 재산에 대해 상속세를 부과하지 않고 있습니다. 이러한 비과세 항목들을 꼼꼼하게 챙겨 신고에서 누락되지 않도록 하는 것이 중요합니다.
- 국가나 지방자치단체에 유증한 재산
- 정당법에 따른 정당에 유증한 재산
- 사내근로복지기금, 우리사주조합 등에 유증한 재산
- 피상속인의 사망으로 인해 지급받는 생명보험금 중 일부
- 전사자 및 순직자의 유족이 받는 보상금, 훈장 등
이러한 항목들은 자칫하면 놓치기 쉬우므로, 회계법인이나 세무법인의 전문가와 함께 상속 재산 목록을 처음부터 면밀히 검토하며 절세 전략을 세워야 합니다.
기업의 미래를 위한 현명한 선택, 가업승계
중소기업이나 중견기업을 운영하는 사업자라면 가업승계 문제를 고민하지 않을 수 없습니다. 안정적인 가업승계는 단순히 세금 문제를 넘어 기업의 영속성과도 직결되는 중요한 과제입니다. 정부는 원활한 가업승계를 지원하기 위해 ‘가업상속공제’ 제도를 운영하고 있지만, 그 요건이 매우 까다롭고 복잡하여 전문가의 경영 자문 없이는 혜택을 받기 어렵습니다. 바른생각 회계사는 기업 컨설팅 경험을 바탕으로 가업승계에 따르는 상속세뿐만 아니라, 지분 구조 조정, 후계자 선정, M&A 등 종합적인 솔루션을 제공하여 성공적인 승계를 돕는 든든한 파트너가 될 수 있습니다.
가업상속공제, 혜택과 주요 요건
가업상속공제는 피상속인이 10년 이상 계속하여 경영한 중소기업 등을 상속인에게 승계하는 경우, 최대 600억 원까지 상속세 과세가액에서 공제해주는 제도입니다. 혜택이 큰 만큼, 아래와 같은 엄격한 요건을 충족해야 하며, 상속 이후에도 5년간 사후관리 의무를 준수해야 합니다.
| 구분 | 주요 내용 |
|---|---|
| 피상속인 요건 | 10년 이상 계속 사업 영위, 최대주주로서 일정 지분율 이상 보유 등 |
| 상속인 요건 | 상속 개시일 2년 전부터 가업에 종사, 상속세 신고기한까지 임원 취임 등 |
| 사후관리 요건 | 상속 후 5년간 가업용 자산 40% 이상 유지, 대표이사직 유지, 고용 유지 등 |
이처럼 복잡한 요건을 충족하고 사후관리까지 완벽하게 이행하기 위해서는 법인 설립 단계부터 장기적인 계획을 세우고, 회계 감사 수준의 꼼꼼함으로 재무제표를 관리하는 등 전문가의 체계적인 세무 컨설팅이 반드시 필요합니다.